Dziś jest: 22-09-2019, imieniny: Maury, Milany, Tomasza
zdjęcie tytułowe (1).jpeg
Szukaj na stronie

Zapisz się do newslettera

Kontakt z nami:
tel./fax: 77/ 453 60 09
tel.: 504 850 668
tel.: 662 211 225
e-mail:
Konsultant on-line:

Faktura VAT - Zasady fakturowania, praktyka, sankcje, zagrożenia.

Termin szkolenia
14 listopad 2019 r. - godz. 9:00 
Cena za osobę: 395,-zł netto*/485,85,-brutto

Opole - siedziba ISEP, ul. Ozimska 48  (II piętro sala 60)
tel. 77/453 60 09, 504 850 668  e-mail

Formularz zgłoszeniowy.......>>

Cel szkolenia
Przekazanie uczestnikom kompleksowej, praktycznej wiedzy na temat faktur VAT, podstawowych zasad fakturowania, korygowania oraz refakturowania jak również zapoznanie uczestników z odpowiedzialnością karnoskarbową za nieprawidłowe wystawienie faktury lub posługiwanie się fakturą wystawioną nieprawidłowo. Na szkoleniu szczegółowo zostaną także omówione wszystkie zmiany wprowadzone w ostatnim czasie.

Adresaci szkolenia
Szkolenie jest przeznaczone zarówno dla osób, które zajmują się technicznymi aspektami fakturowania, jak również dla osób zajmujących się w służbach finansowo księgowych kwestiami związanymi z fakturami VAT.

W ramach szkolenia, pod okiem doświadczonego wykładowcy – praktyka, uzyskasz kompleksową wiedzę z zakresu:

  • aktualnie obowiązujących przepisów w zakresie fakturowania
  • przepisów dotyczących wystawiania, korygowania i anulowania faktur,
  • konsekwencji błędnego wystawienia faktury,
  • odliczenia podatku naliczonego,
  • prawidłowej dokumentacji wybranych czynności w podatku VAT,
  • odpowiedzialności karnoskarbowej z tytułu błędnego wystawienia faktury,
  • bieżącego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych w zakresie wystawiania faktur VAT r.

Program szkolenia

  1. Przepisy dotyczące fakturowania - akty obowiązujące obecnie: ustawa o VAT, rozporządzenia MF, przepisy unijne.
  2. Miejsce świadczenia usług, miejsce dostawy towarów jako wyznacznik zakresu terytorialnego przepisów o fakturowaniu
    • Miejsce świadczenia usług, miejsce dostawy towarów.
    • Dostawy transgraniczne przerwane magazynowaniem, przeróbką.
    • Refakturowanie usług noclegowych, szkoleniowych – jaka stawka ?
    • Dostawa z montażem – ryzyko podatkowe błędnej kwalifikacji transakcji.
  3. Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy towarów
    • Skutki błędnego określenia momentu wykonania usługi oraz momentu dokonania dostawy na fakturowanie.
    • Ryzyko podatkowe w związku z błędnym określeniem momentu dostawy (wykonania usługi) w przypadku odwrotnego obciążenia.
  4. Omówienie podstawowych zasad fakturowania
    • Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
    • Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
    • Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
    • Faktura WDT – stawka 0%.
    • Transakcja łańcuchowa oraz trójstronna.
    • Zasady wystawiania faktur zaliczkowych.
    • Zasady rozliczania duplikatów faktur.
    • Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym.
    • Anulowanie faktury.
    • Faktury puste.
    • Faktura VAT marża – forma optymalizacji podatkowej
    • Faktura w języku angielskim.
  1. Faktury korygujące
    • Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?
    • Korekta „do zera” w przypadku błędów w oznaczeniu nabywcy – istotne ryzyko podatkowe.
    • Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone).
    • Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę w świetle wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 26 stycznia 2012 r. – kiedy nie muszę mieć potwierdzenia?
    • Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy.
    • Korygowanie odwrotnego obciążenia.
  2. Zasady wystawiania not korygujących
    • Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
    • Treść korygowana notą.
  3. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej
    • Faktura w formie elektronicznej i faktura elektroniczna – różnice.
    • Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej (sposób zapewnienia integralności treści oraz autentyczności faktury, sposoby przesyłania).
    • Faktury w formacie PDF – czy to faktury elektroniczne?
    • Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej przez wystawcę oraz nabywcę.
    • Brak zgody na otrzymywanie faktur elektronicznych.
    • Faktura papierowa otrzymana kilka miesięcy po fakturze przesłanej mailem.
    • Na co zwrócić uwagę, aby mieć prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych w formie elektronicznej?
    • Udostępnianie faktur elektronicznych organom podatkowym.
  4. Refakturowanie
    • Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne.
    • Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków.
    • Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
    • Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?).
    • Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE.
  5. Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia podatku naliczonego
    • Moment odliczenia podatku naliczonego (kiedy można uznać fakturę elektroniczną za otrzymaną?).
    • Faktura wystawiona przez podatnika niezarejestrowanego do VAT.
    • Faktury wystawione przez podmioty wyłudzające podatek a prawo do odliczenia – jak bronić się przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia?
    • Skrupulatne dokumentowanie usług niematerialnych jako element konieczny dla realizacji prawa do odliczenia przy ich nabyciu.
    • Przykłady oszustw podatkowych – na co zwracać uwagę.
  6. Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.

Prowadzący
Tomasz Biel
- doradca podatkowy; doświadczenie zawodowe zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego; obecnie Partner w spółce doradztwa podatkowego;  specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług; uczestnik zagranicznych konferencji z zakresu opodatkowania VAT transakcji międzynarodowych; przeprowadzał liczne audyty podatkowe międzynarodowych korporacji oraz spółek z udziałem Skarbu Państwa (w tym z branży chemicznej i naftowej); doświadczony pełnomocnik w postępowaniach sądowo-administracyjnych; trener oraz autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego

Forma realizacji szkolenia i materiały szkoleniowe:

  • Szkolenie realizowany jest w formie zajęć wykładowo-seminaryjnych z elementami case study w formie przykładów zawierających bieżące  interpretacje podatkowe związane przede wszystkim z prawidłowym fakturowaniem.
  • W czasie zajęć wykorzystywane są autorskie materiały dydaktyczne przygotowane przez wykładowcę w oparciu o  akty prawne oraz wzorce z innych dokumentów źródłowych.
  • Po zakończonym szkoleniu uczestnicy wypełnią ankiety ewaluacyjne mierzące efekty i jakość realizacji szkolenia.

Czas trwania szkolenia:

  •  7 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut) + przerwy

Warunek otrzymania zaświadczenia:

Formą zaliczenia szkolenia jest obecność na zajęciach szkoleniowych potwierdzona w liście obecności, na podstawie której słuchacz otrzymuje zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

Warunki uczestnictwa w szkoleniu:

  • Odpłatność za udział jednej osoby w szkoleniu wynosi 395,-zł netto
  • Podana cena jest ceną netto i należy do niej doliczyć 23% podatku VAT (cena brutto odpowiednio:485,85,-zł od osoby).
  • W przypadku szkoleń sfinansowanych w co najmniej 70% ze środków publicznych do ceny nie doliczamy podatku VAT. W tym celu prosimy o przesłanie do nas wypełnionego oświadczenia które jest do pobrania tutaj.
  • Należność za szkolenie płatne po potwierdzeniu szkolenia na nasze konto w IDEA BANK  o nr 35 1950 0001 2006 0389 9519 0002.
  • Nieobecność zgłoszonego uczestnika w szkoleniu nie zwalnia od zapłaty pełnej kwoty należności.
  • Ramowy regulamin świadczenia usług szkoleniowych ISEP jest dostępny w zakładce „Formularze i regulaminy”
  • Uczestnicy otrzymają faktury w dniu szkolenia. 
  • Cena obejmuje: wykłady, materiały szkoleniowe i poczęstunek.

Dodatkowe informacje:

  • tel. 774536009 faks. 775453457, e-mail: 
  • zgłoszenia przyjmujemy poprzez  formularz zgłoszeniowy online, e-mail lub faks.

Wypełnij formularz zgłoszeniowy>>